Capital Gain Stock Options

Berapa Banyak Pajak yang Dibayar untuk Memanggil Opsi Keuntungan. Artikel lebih banyak. Sebagian besar keuntungan dari opsi panggilan perdagangan adalah keuntungan modal jangka pendek, di mana Anda membayar tarif pajak marjinal Anda Dalam beberapa situasi, sebuah panggilan akan menghasilkan keuntungan modal jangka panjang. Saat Anda membeli telepon, Anda berhak membeli sejumlah aset dasar dengan harga yang sudah ditentukan sebelumnya, harga pemogokan, pada atau sebelum tanggal kadaluarsa Periode sampai masa berlaku biasanya berkisar antara satu sampai tiga bulan tetapi dapat lebih lama. Hubungi Pembeli Keuntungan Jika Anda mengimbangi panggilan Anda untuk lebih banyak bahwa premi awalnya, Anda memesan keuntungan modal pada tanggal offset Anda mengimbangi panggilan dengan menjual yang identik - keduanya saling membatalkan satu sama lain Anda memiliki keuntungan jika menjual Harga untuk mengimbangi panggilan melebihi premi pembelian call asli Anda Sebagian besar keuntungan modal tersebut berjangka waktu pendek - Anda harus memiliki opsi lebih dari satu tahun untuk mendapatkan keuntungan jangka panjang Jika telepon Anda kadaluarsa tanpa tujuan, Anda memiliki Kehilangan modal pada tanggal kadaluwarsa Jika Anda berolahraga Pilihannya, Anda menambahkan premi panggilan ke harga pembelian aset pokok, meningkatkan basis, atau biayanya Jika pada akhirnya Anda menjual aset lebih dari basisnya, keuntungan Anda akan berjangka pendek atau panjang pada tanggal penjualan, Tergantung pada berapa lama Anda memegang aset dasar sebelum menjualnya. Keuntungan Penjual. Pendapatan premi Anda adalah keuntungan modal jangka pendek jika dan kapan telepon berakhir Jika pembeli melakukan panggilan, Anda harus menjual aset yang mendasarinya kepada pembeli. Pada harga strike Anda mengurangi pendapatan premi Anda dari harga pembelian aset, memberi Anda basis biaya Anda Anda kemudian mengurangi dari biaya Anda berdasarkan hasil yang Anda terima karena menjual aset yang mendasarinya kepada pemilik panggilan pada harga pemogokan Keuntungan atau kerugian modal Anda. Pada tanggal pelaksanaan akan jangka panjang atau jangka pendek tergantung pada berapa lama Anda memegang aset sebelum menjualnya kepada pembeli. Seperti pembeli, Anda dapat mengimbangi pilihan Anda kapan saja sebelum berolahraga atau kadaluarsa Anda melakukannya dengan membeli panggilan yang sama. Y Ou angka keuntungan atau kerugian Anda pada tanggal offset pada perbedaan antara premi asli dan harga pembelian berikutnya dari panggilan offsetting. Long-Term Capital Gain Taxes. As 2013, Jika penghasilan kotor disesuaikan disesuaikan melebihi 400.000 untuk individu Atau 450.000 untuk pasangan, tarif pajaknya 20 persen Jika tidak, Anda membayar 15 persen jika braket pajak marjinal Anda 25 persen atau lebih tinggi Jika Anda berada dalam kelompok yang lebih rendah, keuntungannya bebas dari pajak. Kehilangan modal mengimbangi keuntungan modal dan sampai dengan 3.000 dari pendapatan biasa Anda dapat membawa kerugian modal yang tidak terpakai ke tahun-tahun depan. Medicare Taxes. Berakhir pada tahun 2013, Anda berada di hook untuk biaya tambahan Medicare 3 8 persen jika MAGI Anda melebihi 200.000 untuk satu atau 250.000 untuk beberapa orang IRS berlaku 3 8 persen untuk pendapatan investasi Anda yang lebih rendah - bunga, dividen dan keuntungan modal - dan jumlah MAGI Anda melebihi ambang batas yang tercatat. Kasus Khusus. Jika opsi panggilan Anda adalah pilihan antisipasi ekuitas jangka panjang, Anda Mungkin menahannya lebih dari setahun sebelum membuangnya Jika Anda mengimbanginya untuk keuntungan, Anda mencatat keuntungan modal jangka panjang pada tanggal tersebut. Namun, jika Anda menerapkan LEAP, Anda akan mengatur ulang jam pada aset dasar - Anda akan Harus memegang aset itu lebih dari setahun untuk mendapatkan perawatan capital gain jangka panjang Straddles adalah posisi perdagangan yang kompleks yang mungkin melibatkan opsi dan aset lainnya Jika perdagangan Anda memenuhi syarat sebagai straddles, Anda harus mengikuti peraturan pelaporan pajak khusus seperti yang dijelaskan dalam IRS Publication 550. Adalah A Rated BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. Di tengah segala hal yang kita lakukan adalah komitmen yang kuat terhadap penelitian independen dan berbagi penemuan yang menguntungkan dengan para investor Dedikasi ini untuk memberi investor keuntungan perdagangan menghasilkan ciptaan. Dari sistem penilaian saham Zacks Rank yang telah terbukti sejak tahun 1986, hampir tiga kali lipat SP 500 dengan kenaikan rata-rata 26 per tahun. Pengembalian ini mencakup periode 1986-2011 dan diperiksa dan dilakukan. Oleh Baker Tilly, sebuah firma akuntan independen. Lihat kinerja untuk informasi tentang jumlah kinerja yang ditampilkan di atas. NYSE dan data AMEX paling sedikit 20 menit tertunda data NASDAQ setidaknya 15 menit tertunda Aturan Panduan Pajak Khusus untuk Pilihan. Ada pajak khusus Aturan bahwa semua opsi yang harus dipahami oleh para pedagang. Panduan ini akan menjelaskan beberapa aspek pelaporan pajak dari opsi perdagangan Kami akan menyoroti penyesuaian spesifik yang diperlukan saat opsi terjual, kadaluarsa, atau dilakukan Dan kami akan memeriksa peraturan khusus yang berlaku untuk beberapa ETF dan indeks Options. Tax Aturan untuk Menghitung Keuntungan Modal dari Pilihan Perdagangan. Menghitung keuntungan modal dari opsi perdagangan menambah kompleksitas tambahan saat mengajukan pajak Anda. Pilihan saham adalah kontrak efek yang menyampaikan kepada pemiliknya hak, namun bukan kewajiban, untuk membeli atau menjual Saham tertentu dengan harga tertentu pada atau sebelum tanggal tertentu Hak ini diberikan oleh penjual opsi tersebut sebagai imbalannya atas th E bayar premi oleh pembeli. Setiap keuntungan atau kerugian akibat opsi perdagangan saham diperlakukan sebagai keuntungan atau kerugian modal dan dilaporkan dalam Jadwal IR D dan Formulir 8949. Aturan khusus berlaku saat menjual opsi. Publikasi SATA 550 halaman 60 dilengkapi dengan tabel Dari apa yang terjadi bila opsi PUT atau CALL dijual oleh pemegangnya. Laporkan biaya panggilan sebagai kehilangan modal pada tanggal kadaluarsa. Melaporkan jumlah yang Anda terima untuk panggilan tersebut sebagai keuntungan modal jangka pendek. Jika Anda Pemegang opsi put atau call yang Anda beli opsi dan kedaluwarsa, keuntungan atau kerugian Anda dilaporkan sebagai keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang tergantung pada berapa lama Anda memegang opsi tersebut. Jika Anda memegang opsi ini selama 365 hari Atau kurang sebelum kadaluarsa, ini adalah keuntungan modal jangka pendek. Jika Anda memegang opsi ini selama lebih dari 365 hari sebelum kadaluarsa, ini adalah keuntungan modal jangka panjang. Namun, jika Anda adalah penulis put atau call Pilihan Anda menjual opsi dan itu berakhir, keuntungan atau kerugian Anda dianggap jangka pendek tidak m Berapa lama Anda memegang pilihan itu. Cukup sederhana, tapi akan jauh lebih rumit jika pilihan Anda diterapkan. Latihan Keluaran dan Penugasan Saham. Karena semua kontrak pilihan memberi pembeli hak untuk membeli atau menjual saham tertentu dengan harga yang ditetapkan. Harga pemogokan, bila ada opsi yang dieksekusi, seseorang mengeksekusi hak mereka dan Anda mungkin terpaksa membeli saham yang diberikan saham kepada Anda pada harga pemogokan opsi PUT, atau Anda mungkin terpaksa menjual saham tersebut. Dari Anda pada harga strike strike CALL. Ada peraturan IRS khusus untuk opsi yang bisa dilakukan apakah Anda sebagai pemegang opsi yang Anda beli opsi menjalankan hak Anda, atau orang lain sebagai pemegang opsi yang Anda jual opsi eksekusi Hak. IRS Publikasi 550 halaman 60 dilengkapi dengan tabel tentang apa yang terjadi bila opsi PUT atau CALL dijalankan. Jika Anda adalah pemegangnya. Jika Anda adalah penulisnya. Tanggapi biaya panggilan atas dasar Anda dalam pembelian saham. Jumlah sadar D pada penjualan saham dengan jumlah yang Anda terima untuk panggilan tersebut. Posisi opsi Anda oleh karena itu TIDAK akan dilaporkan pada Formulir Jadwal D 8949, namun hasilnya termasuk dalam posisi saham dari penugasan tersebut. Ketika mengimpor opsi pelaksanaan transaksi dari broker, Tidak ada metode otomatis untuk menyesuaikan basis biaya dari saham yang ditugaskan Pialang tidak memberikan detail yang cukup untuk mengidentifikasi transaksi saham mana yang harus disesuaikan dan opsi transaksi mana yang harus dihapus. Perangkat lunak PlayadeLog mencakup fungsi Option Exercise Assign, yang memungkinkan pengguna membuat Penyesuaian untuk sebagian besar situasi olah raga dan tugas Lihat Panduan Pengguna kami untuk rinciannya. Membuat Produk Menciptakan Masalah Pajak. Penjualan atau penulisan tulis, cukup populer di pasar bull Keuntungan dari strategi ini adalah Anda dapat mempertahankan premi yang diterima dari penjualan. Jika pasar bergerak dalam dua dari tiga arah yang mungkin. Jika pasar naik, Anda tetap mempertahankan premi, dan jika bergerak menyamping, Anda menyimpan peluruhan Waktu premium yang melekat pada semua pilihan ada di pihak Anda. Strategi yang bagus. Masalah Persiapan Tip. Karena fokus situs kami adalah pajak pedagang, dan bukan komentar mengenai berbagai strategi perdagangan opsi, kami akan memusatkan diskusi kami. Pada masalah potensial yang kadang-kadang diciptakan oleh strategi ini saat mencoba mempersiapkan pajak Anda dari perdagangan. Jika pasar menurunkan salah satu dari tiga arahan yang mungkin, Anda mungkin mendapati saham Anda sebagai opsi dapat dilakukan dan saham akan dimasukkan ke dalam. Anda pada harga strike. IRS Publication 550 menyatakan bahwa jika Anda adalah penulis opsi put yang akan dieksekusi, Anda perlu Mengurangi basis Anda di saham yang Anda beli dengan jumlah yang Anda terima untuk pembelian tersebut. Contoh Dunia yang Sedap. Ini mungkin Terdengar sederhana, tapi seperti biasa ketika menyangkut pajak dan dunia nyata, tidak ada yang sesederhana contoh berikut yang akan ditunjukkan. Dengan perdagangan ABC di atas 53, Joe memutuskan untuk menjual sepuluh pilihan ABC NOV 50 PUT. Dan kumpulkan premi bagus sebesar 4 90 per kontrak atau 4.900 00 Dengan dukungan saat ini di 51 00 dan kurang dari 5 minggu sampai kadaluarsa, pilihan ini harus kedaluwarsa dan Joe mempertahankan preminya. Sebagai tambahan, Joe menguntungkan sampai turun ke 45 10 50 00 - 4 90 Sejauh ini bagus. Tapi tak disangka, pasar melawan Joe, dan ABC turun di bawah kisaran 50 Joe masih menguntungkan namun sekarang terbuka terhadap opsi yang dieksekusi dan saham ditugaskan atau dipunyainya. Di 50.Berikut adalah tempat yang menyenangkan dimulai Jika semua sepuluh dari opsi kontrak bisa dieksekusi, maka 1.000 saham dipinjamkan kepadanya pada harga strike 50 sejarah perdagangan pialangnya akan menunjukkan ini sebagai pembelian 1.000 saham dengan harga 50 masing-masing untuk Total biaya 50.000. Namun menurut peraturan IRS, saat menyiapkan pajaknya, Joe perlu mengurangi biaya perolehan 1.000 saham dengan jumlah yang ia terima dari penjualan put. 50.000 - 4,900 00 45,100 00 Joe disesuaikan dengan biaya dasar untuk 1.000 saham. Tapi seperti yang saya katakan, tidak ada sesuatu di dunia nyata yang mudah Apa yang terjadi jika sepuluh kontrak tidak semuanya dapat dieksekusi pada saat bersamaan. Bagaimana jika dua kontrak dijalankan? Pada hari pertama, tiga di hari kedua, empat lagi nanti pada hari kedua, dan satu di hari ketiga menghasilkan pembelian empat lot saham ABC yang berbeda yang dibeli seharga 50 per saham Bagaimana premi yang diterima dari daftar dibagi menjadi satu di antara Berbagai penugasan saham. Anda bisa menebaknya, Joe membeli 200 saham pada hari pertama dengan harga 50 untuk total 10.000 tetapi dia perlu mengurangi biaya pembuatannya dengan harga 20 2 10 dari 4900 premi yang diterima dari tempat tersebut. Jadi, biaya bersih untuk 200 Saham akan berjumlah 9.120 10.000 - 980 00 komisi tidak termasuk. Hal yang sama berlaku untuk tiga pembelian 300, 400, dan 100 saham masing-masing dengan premi opsi yang tersisa dibagi sesuai. Selain itu, perdagangan opsi perlu dipecat karena Jumlah yang diterima dari opt Penjualan ion telah dipertanggungjawabkan saat mengurangi basis biaya saham. Perkeretaapian Menawarkan Sedikit Bantuan. Sekarang Anda akan menganggap semua akuntansi yang dibutuhkan ini dapat diurus oleh pialang saham Anda Hampir sebelum tahun pajak 2014, sebagian besar broker hanya melaporkan opsi individual Penjualan dan transaksi pembelian saham dan tinggalkan sisanya kepada Anda Beberapa broker mencoba untuk mengidentifikasi opsi yang dieksekusi dan penugasan saham yang sesuai, namun tetaplah banyak yang diinginkan seperti yang mereka lakukan. SoftwareTradeLog ke Rescue. Ini sangat sulit, Jika bukan masalah yang tidak mungkin diatasi dengan program akuntansi penjualan dan perangkat lunak pajak impor Sedikit, jika ada, program perangkat lunak pajak yang dirancang untuk para pedagang atau investor menangani hal ini tanpa banyak rewel dan penyesuaian manual. Sungguh, TradeLog dapat melakukan semua penyesuaian yang diperlukan dengan hanya Beberapa klik mouse Anda. Exchange Diperdagangkan Broad-Based Index Options. Jika Anda bertukar perdagangan opsi indeks yang diperdagangkan ETF ETN pilihan, atau lainnya non-ekuitas opti Seperti pada obligasi, komoditas, atau mata uang, hasil penjualan diperlakukan secara berbeda. Misalnya, opsi pada SPX, OEX, dan NDX tidak secara langsung atau tidak langsung terkait dengan ekuitas tertentu, namun merupakan pilihan yang diperdagangkan di bursa Saham indeks Hal ini tunduk pada ketentuan Kode IRS Bagian 1256, yang menyatakan bahwa setiap keuntungan atau kerugian dari penjualan sekuritas ini tunduk pada 60 40 peraturan 60 keuntungan dan kerugian jangka panjang dan 40 berjangka pendek , Terlepas dari berapa lama sekuritas dipegang Opsi non-ekuitas biasanya dilaporkan pada Formulir IRS 6781 Keuntungan dan Kerugian dari Bagian 1256 Kontrak dan Straddles. Silakan lihat halaman panduan pengguna Broad-Based Index Options untuk daftar lengkap opsi indeks yang ditandai oleh TradeLog sebagai bagian 1256 kontrak TradeLog juga memungkinkan pengguna untuk menentukan sekuritas tambahan sebagai opsi indeks berbasis luas di pengaturan Opsi Global. Ada banyak pendapat yang bertentangan mengenai apakah opsi QQQQ, DIA, dan SPY harus menjadi trea Sebagai bagian 1256 kontrak atau tidak Karena ini tidak menyelesaikan uang tunai, seperti pada kebanyakan bagian 1256 kontrak, beberapa menyarankan bahwa ini bukan bagian 1256 kontrak Yang lain merasa bahwa mereka memenuhi definisi opsi indeks berbasis luas dan oleh karena itu dapat diperlakukan Sebagai bagian 1256 kontrak. Sebuah artikel baru-baru ini di majalah Forbes menyoroti betapa rumitnya undang-undang perpajakan ketika datang ke Options and ETFs, dan mengapa Anda tidak dapat mengandalkan broker Anda 1099-B untuk perawatan pajak yang tepat? Pengobatan Pajak Bisa Menjadi Sulit dengan Pilihan dan ETF. Seperti biasanya, yang terbaik adalah menghubungi profesional pajak Anda untuk mendapatkan saran sebelum melakukan kuota secara sewenang-wenang mengelompokkan perdagangan opsi indeks Anda. radeLog menghasilkan laporan pajak IRS-siap untuk opsi pedagang. Perhatikan informasi ini hanya diberikan sebagai panduan umum dan tidak boleh Diambil sebagai instruksi resmi IRS Cogenta Computing, Inc tidak membuat rekomendasi investasi atau memberikan nasehat keuangan, pajak atau hukum Anda bertanggung jawab penuh atas investasi dan pelaporan pajak Anda. Keputusan Silakan konsultasikan dengan penasihat pajak atau akuntan Anda untuk mendiskusikan situasi spesifik Anda. Keuntungan Kapital. BREAKING DOWN Capital Gain. Kehilangan modal terjadi bila terjadi penurunan nilai aset modal dibandingkan dengan harga pembelian aset. Sementara keuntungan modal pada umumnya Terkait dengan saham dan dana karena volatilitas harga yang melekat, keuntungan modal dapat terjadi pada keamanan apa pun yang dijual dengan harga lebih tinggi dari harga pembelian yang dibayarkan untuk itu. Keuntungan dan kerugian modal yang direalisasi terjadi ketika aset dijual dan memicu Peristiwa kena pajak Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi, yang kadang-kadang disebut sebagai keuntungan dan kerugian kertas, mencerminkan kenaikan atau penurunan nilai investasi namun belum memicu kejadian kena pajak. Konsekuensi Konsekuensi Keuntungan dan Kerugian Modal. Investor reksa dana sadar harus Menentukan akumulasi keuntungan modal reksadana yang belum direalisasi, yang dinyatakan sebagai persentase dari aset bersihnya, sebelum melakukan investasi dalam dana dengan signifikan unre Alized capital gain components Kondisi ini disebut sebagai eksposur capital gain dana Ketika didistribusikan oleh dana, capital gain merupakan kewajiban kena pajak untuk investor dana. Keuntungan modal jangka pendek terjadi pada sekuritas yang dimiliki selama satu tahun atau kurang. Keuntungan ini Dikenai pajak sebagai penghasilan biasa berdasarkan status pengarsipan pajak individu dan pendapatan kotor yang disesuaikan Keuntungan modal jangka panjang biasanya dikenai pajak dengan tarif yang lebih rendah daripada pendapatan reguler Tingkat keuntungan modal jangka panjang adalah 20 di golongan pajak tertinggi Sebagian besar wajib pajak memenuhi syarat untuk Sebuah 15 tingkat keuntungan pajak capital gain jangka panjang Namun, pembayar pajak di kurung pajak 10 dan 15 akan membayar 0 tarif pajak capital gain jangka panjang. Distribusi Keuntungan Keuntungan oleh Reksa Dana. Dana pribadi yang telah mengumpulkan realisasi keuntungan modal selama Tahun harus membagikan keuntungan tersebut kepada pemegang saham Banyak reksadana membagikan keuntungan modal tepat sebelum akhir tahun kalender. Pemegang saham mencatat pada saat ex-dividend date r Eceive distribusi modal capital gain Individu yang menerima distribusi mendapatkan formulir 1099-DIV yang merinci jumlah distribusi capital gain dan berapa jangka waktu jangka pendek dan jangka panjang Ketika reksa dana menghasilkan capital gain atau deviden, maka Nilai aset bersih NAB turun dengan jumlah distribusi Distribusi capital gain tidak mempengaruhi pengembalian total dana.